信托公司規(guī)范治理的里程碑
來(lái)源：www.beiwo888.cn 時(shí)間：2005-01-20
銀監(jiān)會(huì)近日出臺(tái)《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》，這對(duì)信托行業(yè)的進(jìn)一步規(guī)范和可持續(xù)發(fā)展、對(duì)信托機(jī)構(gòu)的公司治理，都將產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。業(yè)內(nèi)人士概括出辦法九大特色和重點(diǎn)
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近日出臺(tái)的《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，對(duì)我國(guó)信托行業(yè)的進(jìn)一步規(guī)范和可持續(xù)發(fā)展、對(duì)信托機(jī)構(gòu)的公司治理，都將產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，《辦法》的頒布和實(shí)施，其重大意義可以上升到這是我國(guó)信托業(yè)繼一法兩規(guī)之后，信托制度建設(shè)和完善的又一個(gè)里程碑。
湖南金證投資顧問(wèn)有限公司總經(jīng)理?xiàng)顡P(yáng)曾受信托主管部門邀請(qǐng)，為信托法規(guī)建設(shè)提供過(guò)顧問(wèn)咨詢，在接受記者采訪時(shí)，他為《辦法》概括出九大特色和重點(diǎn)。
一是《辦法》體現(xiàn)了監(jiān)管部門較高的政策制定水平和超前的監(jiān)管思路。
作為信托行業(yè)主管部門的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，在設(shè)立不久就頒布實(shí)施了包括《辦法》在內(nèi)的一系列規(guī)章制度，充分反映了監(jiān)管部門在短期內(nèi)做了大量卓有成效的工作，特別是《辦法》中設(shè)計(jì)的信托投資公司自2005年1月1日起到2008年1月1日分步實(shí)施本辦法的規(guī)定，充分反映了主管部門高超的政策制定水平和不搞一刀切的監(jiān)管思路。
二是《辦法》涵蓋的內(nèi)容之多，范圍之廣，是一法兩規(guī)信托制度之后又一次重大的信托制度創(chuàng)新和突破。
三是《辦法》充分展現(xiàn)了監(jiān)管實(shí)施中的原則性與靈活性，如第一章總則中第六條和第七條的規(guī)定；強(qiáng)化了預(yù)見性和可控性，如第二章信息披露的內(nèi)容中第十一條；注重可操作性，如附件一年度報(bào)告內(nèi)容與格式和附件二年度報(bào)告摘要內(nèi)容與格式。
四是《辦法》具有規(guī)范化、專業(yè)化、量化和細(xì)化的顯著特色。不論是從信息披露內(nèi)容、報(bào)告格式以及附注部分的規(guī)范化，到信息披露詮釋的專業(yè)化、還是就信息披露的具體量化和要求的細(xì)化，都作了詳盡的要求。
五是《辦法》側(cè)重凸現(xiàn)了對(duì)信托金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門專業(yè)人才的要求；如公司治理(董事會(huì)及其下屬專業(yè)委員會(huì))和經(jīng)營(yíng)概況(經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針和戰(zhàn)略規(guī)劃等)中對(duì)信托高管人員的要求，信息披露的管理中對(duì)信息披露事務(wù)人員的要求，市場(chǎng)(行業(yè))分析中對(duì)信托公司研究人員的專業(yè)要求，信托產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等對(duì)信托業(yè)務(wù)部門專業(yè)人才的要求，以及對(duì)各地銀監(jiān)局高素質(zhì)監(jiān)管人才的要求。
六是《辦法》重點(diǎn)突出了公司概況、公司治理、經(jīng)營(yíng)概況、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、重大事項(xiàng)等六個(gè)方面的信息披露內(nèi)容，可以說(shuō)十分全面、有序和清晰。
七是《辦法》與其他相類似監(jiān)管規(guī)則比較，增強(qiáng)了七個(gè)方面的特色；如設(shè)置了信息披露的最低標(biāo)準(zhǔn)，借鑒了國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等有益的監(jiān)管辦法，明確了董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，重視了監(jiān)事會(huì)的作用，細(xì)化了員工結(jié)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)了公司戰(zhàn)略規(guī)劃，注解了市場(chǎng)分析的內(nèi)涵。
八是《辦法》強(qiáng)調(diào)了年度披露的八大特別事項(xiàng)。如：前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因，高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及原因，變更注冊(cè)資本、變更注冊(cè)地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)，公司的重大訴訟事項(xiàng)，公司及其高級(jí)管理人員受到處罰的情況，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況，本年度重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的簡(jiǎn)要內(nèi)容、披露時(shí)間、所披露的媒體名稱及版面，銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息等。
九是《辦法》從信息披露所承擔(dān)的法律責(zé)任高度，對(duì)九個(gè)責(zé)任主體進(jìn)行了十分明確的界定和規(guī)范；如信托公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司董事、獨(dú)立董事、公司主要負(fù)責(zé)人、公司信息披露人、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及參與信托投資公司信息披露的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)。
作為長(zhǎng)期擔(dān)任信托投資公司顧問(wèn)的專家，楊揚(yáng)對(duì)信托機(jī)構(gòu)的運(yùn)作有深切的感受和了解，他對(duì)《辦法》實(shí)施提出了一些建議和意見。
首先要加強(qiáng)培訓(xùn)。由于《辦法》內(nèi)容多、范圍廣、涵蓋方方面面，有五類人員由管理部門有組織的盡早實(shí)施培訓(xùn)，即信托公司信息披露事務(wù)人員、信托公司財(cái)務(wù)人員、信托公司的獨(dú)立董事、會(huì)計(jì)、律師等中介機(jī)構(gòu)、地方信托監(jiān)管部門工作人員。
其次，信托公司的信息披露人要選擇業(yè)務(wù)素質(zhì)好、政策理解透和在公司擔(dān)任一定職務(wù)的管理人員，承擔(dān)起該角色的重要責(zé)任。
另外，《辦法》是一個(gè)很好的規(guī)范信托公司長(zhǎng)治久安和健康發(fā)展的重要文件，關(guān)鍵在于認(rèn)真執(zhí)行。我相信，認(rèn)認(rèn)真真按照這個(gè)管理辦法去執(zhí)行，信托公司的品牌和信托行業(yè)的地位，就有可能在較快的時(shí)間得到提升，并產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近日出臺(tái)的《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，對(duì)我國(guó)信托行業(yè)的進(jìn)一步規(guī)范和可持續(xù)發(fā)展、對(duì)信托機(jī)構(gòu)的公司治理，都將產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，《辦法》的頒布和實(shí)施，其重大意義可以上升到這是我國(guó)信托業(yè)繼一法兩規(guī)之后，信托制度建設(shè)和完善的又一個(gè)里程碑。
湖南金證投資顧問(wèn)有限公司總經(jīng)理?xiàng)顡P(yáng)曾受信托主管部門邀請(qǐng)，為信托法規(guī)建設(shè)提供過(guò)顧問(wèn)咨詢，在接受記者采訪時(shí)，他為《辦法》概括出九大特色和重點(diǎn)。
一是《辦法》體現(xiàn)了監(jiān)管部門較高的政策制定水平和超前的監(jiān)管思路。
作為信托行業(yè)主管部門的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，在設(shè)立不久就頒布實(shí)施了包括《辦法》在內(nèi)的一系列規(guī)章制度，充分反映了監(jiān)管部門在短期內(nèi)做了大量卓有成效的工作，特別是《辦法》中設(shè)計(jì)的信托投資公司自2005年1月1日起到2008年1月1日分步實(shí)施本辦法的規(guī)定，充分反映了主管部門高超的政策制定水平和不搞一刀切的監(jiān)管思路。
二是《辦法》涵蓋的內(nèi)容之多，范圍之廣，是一法兩規(guī)信托制度之后又一次重大的信托制度創(chuàng)新和突破。
三是《辦法》充分展現(xiàn)了監(jiān)管實(shí)施中的原則性與靈活性，如第一章總則中第六條和第七條的規(guī)定；強(qiáng)化了預(yù)見性和可控性，如第二章信息披露的內(nèi)容中第十一條；注重可操作性，如附件一年度報(bào)告內(nèi)容與格式和附件二年度報(bào)告摘要內(nèi)容與格式。
四是《辦法》具有規(guī)范化、專業(yè)化、量化和細(xì)化的顯著特色。不論是從信息披露內(nèi)容、報(bào)告格式以及附注部分的規(guī)范化，到信息披露詮釋的專業(yè)化、還是就信息披露的具體量化和要求的細(xì)化，都作了詳盡的要求。
五是《辦法》側(cè)重凸現(xiàn)了對(duì)信托金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門專業(yè)人才的要求；如公司治理(董事會(huì)及其下屬專業(yè)委員會(huì))和經(jīng)營(yíng)概況(經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針和戰(zhàn)略規(guī)劃等)中對(duì)信托高管人員的要求，信息披露的管理中對(duì)信息披露事務(wù)人員的要求，市場(chǎng)(行業(yè))分析中對(duì)信托公司研究人員的專業(yè)要求，信托產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等對(duì)信托業(yè)務(wù)部門專業(yè)人才的要求，以及對(duì)各地銀監(jiān)局高素質(zhì)監(jiān)管人才的要求。
六是《辦法》重點(diǎn)突出了公司概況、公司治理、經(jīng)營(yíng)概況、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、重大事項(xiàng)等六個(gè)方面的信息披露內(nèi)容，可以說(shuō)十分全面、有序和清晰。
七是《辦法》與其他相類似監(jiān)管規(guī)則比較，增強(qiáng)了七個(gè)方面的特色；如設(shè)置了信息披露的最低標(biāo)準(zhǔn)，借鑒了國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等有益的監(jiān)管辦法，明確了董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，重視了監(jiān)事會(huì)的作用，細(xì)化了員工結(jié)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)了公司戰(zhàn)略規(guī)劃，注解了市場(chǎng)分析的內(nèi)涵。
八是《辦法》強(qiáng)調(diào)了年度披露的八大特別事項(xiàng)。如：前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因，高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及原因，變更注冊(cè)資本、變更注冊(cè)地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)，公司的重大訴訟事項(xiàng)，公司及其高級(jí)管理人員受到處罰的情況，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況，本年度重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的簡(jiǎn)要內(nèi)容、披露時(shí)間、所披露的媒體名稱及版面，銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息等。
九是《辦法》從信息披露所承擔(dān)的法律責(zé)任高度，對(duì)九個(gè)責(zé)任主體進(jìn)行了十分明確的界定和規(guī)范；如信托公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司董事、獨(dú)立董事、公司主要負(fù)責(zé)人、公司信息披露人、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及參與信托投資公司信息披露的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)。
作為長(zhǎng)期擔(dān)任信托投資公司顧問(wèn)的專家，楊揚(yáng)對(duì)信托機(jī)構(gòu)的運(yùn)作有深切的感受和了解，他對(duì)《辦法》實(shí)施提出了一些建議和意見。
首先要加強(qiáng)培訓(xùn)。由于《辦法》內(nèi)容多、范圍廣、涵蓋方方面面，有五類人員由管理部門有組織的盡早實(shí)施培訓(xùn)，即信托公司信息披露事務(wù)人員、信托公司財(cái)務(wù)人員、信托公司的獨(dú)立董事、會(huì)計(jì)、律師等中介機(jī)構(gòu)、地方信托監(jiān)管部門工作人員。
其次，信托公司的信息披露人要選擇業(yè)務(wù)素質(zhì)好、政策理解透和在公司擔(dān)任一定職務(wù)的管理人員，承擔(dān)起該角色的重要責(zé)任。
另外，《辦法》是一個(gè)很好的規(guī)范信托公司長(zhǎng)治久安和健康發(fā)展的重要文件，關(guān)鍵在于認(rèn)真執(zhí)行。我相信，認(rèn)認(rèn)真真按照這個(gè)管理辦法去執(zhí)行，信托公司的品牌和信托行業(yè)的地位，就有可能在較快的時(shí)間得到提升，并產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
(xintuo摘自上海證券報(bào))